Et dypere innblikk i likviditet

Hvordan står det egentlig til med likviditeten i bedriften din? Vet du hvordan du beregner likviditetsgrad, hva en likviditetsanalyse bør inneholde – og hvilke grep som faktisk frigjør midler? Må du sette opp et likviditetsbudsjett? Og hvordan får du egentlig kundene til å betale i tide?

Vi har samlet alt om likviditet:

• Hva er likviditet?
• Hvorfor er likviditet viktig?
• Hvordan forbedre likviditeten?
• Slik regner du ut likviditetsgrad
• Likviditetsbudsjett
• Forbedre likviditeten ved å få innbetalinger når du skal
• Ta kontroll på varelageret
• Likviditet i krisetider
• Likviditet og vekst
• Forsvarlig egenkapital og likviditet
  
  

Hva er likviditet?

Likviditet er bedriftens evne til å møte sine økonomiske forpliktelser og opprettholde operasjonell fleksibilitet. Enten det er daglig drift eller utfordrende økonomiske tider, er forståelse av likviditet viktig, for uten likvide midler stopper aktiviteten i bedriften opp.

Gratis webinar: Likviditetsstyring og utestående fordringer

En likviditetsreserve er avgjørende når uforutsette situasjoner inntreffer, og listen over bedrifter som har gått konkurs på grunn av likviditetsproblemer, er lang.

Hvorfor er likviditet viktig?

Likviditet gir bedriften fleksibiliteten til å reagere raskt på endringer i markedet. Det kan bety forskjellen mellom suksess og fiasko i en ustabil økonomisk situasjon.

Nøkkelpunkter om viktigheten av god likvidtet:

1. Kontantstrømstyring: Uten tilstrekkelig likviditet kan selv lønnsomme bedrifter havne i problemer. Kontantstrømstyring handler om å sikre at bedriften alltid har nok penger til å dekke daglige forpliktelser, som leverandørgjeld og andre driftskostnader. Det handler om å betale regninger på forfall.
2. Forhandlingsstyrke: Bedrifter med god likviditet har bedre forhandlingsstyrke. De kan dra nytte av kontantkjøpsrabatter, forhandle bedre betalingsbetingelser og unngå kostbare lån.
3. Investering i vekst: Med tilgjengelige midler kan bedriften investere i vekstmuligheter, som nye markeder, produkter, varelager eller teknologier, uten å være avhengig av ekstern finansiering.

Hvordan forbedre likviditeten

Først trenger du et overblikk. Start med å gjøre en grundig analyse.

Sammen med regnskapsfører kan du:

• Foreta en vurdering av bedriftens nåværende likviditetsgrad og betalingsevne. Hvor ligger de største utfordringene og hvor har du størst potensial for å frigjøre midler?
• Sette opp forventet likviditet for en spesifikk tidsperiode, for eksempel ett år. Analysen kan ta for seg all gjeld som forfaller i løpet av året, sett i lys av nåværende likviditetsgrad og andre eiendeler som kan omgjøres til likvide midler.
• Vurdere andre muligheter: Kanskje bedriften din er i en vekstfase hvor ekstra finansiering eller refinansiering er veien å gå?

Slik regner du ut likviditetsgrad

Likviditetsgraden er et av de nøkkeltallene som ofte forverrer seg mest før en bedrift går konkurs. Svært mange møter også på disse utfordringene i en vekstfase. Ikke alle går konkurs, men mange får utfordringer med likviditeten og mister oversikten når de vokser for fort.

Din likviditetsgrad er forholdet mellom din virksomhets kortsiktige gjeld og dens omløpsmidler. Likviditetsgraden viser derfor om du har råd til å betale dine regninger og eventuell gjeld. Jo høyere graden er – jo større er din betalingsevne.

Formel for likviditetsgrad:

Omløpsmidler ultimo × 100 / kortsiktig gjeld ultimo.
Lær mer om nøkkeltall: De viktigste begrepene og formlene

Likviditetsbudsjett

Sett deretter opp et likviditetsbudsjett basert på likviditetsanalysen. Når du utarbeider et likviditetsbudsjett, analysere du tidligere inn- og utbetalinger. Grunnlaget blir deretter justert for eventuelle forandringer som oppstår, som for eksempel endringer i lønnskostnader, tillegg av nye leverandører eller endrede frister for skatter og avgifter. Viktigheten av å holde likviditetsbudsjettet oppdatert kan ikke understrekes nok, da det må reflektere virkeligheten til enhver tid.

Gjennom en slik oppdatert oversikt, kan du identifisere hvilke perioder det er høy risiko for at bedriften ikke kan dekke sine forpliktelser. Denne innsikten gir mulighet for å iverksette nødvendige tiltak i god tid, for å unngå økonomiske utfordringer.

Forbedre likviditeten ved å få innbetalinger når du skal

Kunder betaler ikke alltid når de skal, og det kan være nyttig å korte ned på kredittiden til kundene dine, slik at du får innbetalinger når du skal.

Slik får du inn det kundene skylder deg

• Ha gode avtaler med kundene for å unngå uenighet om levering og dermed betaling
• Fakturer umiddelbart
• Fyll ut fakturaen korrekt og informativt, med henvisning eller vedlegg til hva som er levert og til hvilken pris. Her følger det også krav fra myndighetene på hva den skal inneholde
• Hvis en faktura likevel ikke betales til forfall, sørg for å ha gode purrerutiner
• Er du i et marked med lange kredittider kan det være en idé å se på fakturasalg eller factoring, for å få penger raskere på bok. Hver har ulike fordeler og ulemper. Azets har leverer integrerte løsninger for fakturasalg, som umiddelbart gir penger på bok
• Be eventuelt om deler av summen innbetalt ved bestilling
• Reduser antall dager kunden får på seg til å betale
• Gjøre det lettere for kundene dine å betale med kontant eller kort, heller enn at varen eller tjenesten etterfaktureres
• Få hjelp av en ekstern rådgiver til å gå gjennom alle rutiner ved ordre, fakturering, betaling og registrering i regnskapet, og få konkrete innspill til tiltak

Øk opp kredittiden hos leverandørene dine for bedre likviditet

Det optimale er å ha kunder som har kortere kredittid enn dine leverandører, om det er gjennomførbart. Gå igjennom alle avtaler du har med leverandørene dine, og vurdere dem opp mot likviditetsanalysen og likviditetsbudsjettet. Kanskje kan kredittiden hos leverandørene dine forlenges? Ofte er kreditt her lettere tilgjengelig enn andre steder. Regnskapsføreren din kan også hjelpe deg med å vurdere dette.

Ta kontroll på varelageret

Dårlig lagerstyring og for høye varelager gir unødvendig kapitalbinding og økte kostnader.

Hvis du binder opp for mye penger i lager og fordringer, har du ikke kontanter igjen til å betale løpende utgifter som lønn, leverandørregninger, skatter og avgifter. Dårlig likviditet kan medføre redusert betalingsevne og kjøpekraft, hvilket igjen negativt påvirker forholdet ditt til leverandører og kredittinstitusjoner. Dette kan gjøre det vanskelig å holde driften i gang, uavhengig av omsetningen totalt eller verdi på eiendeler i bedriften. Gjennom å analysere omløpshastigheten og gjennomsnittlig lagertid, kan du finne et optimalt lagernivå for god likviditet.

Likviditet i krisetider

I tider med økonomisk usikkerhet blir likviditetsstyring enda mer kritisk.

Her er våre anbefalinger når krisen inntreffer:

• Få oversikt over hvordan krisen treffer deg.
• Lag en analyse for å se mulige konsekvenser.
• Sett opp en liste med mulige likviditetstiltak.
• Arbeid med leverandører og kreditorer for å forhandle om mer gunstige betingelser.
• Prioriter og gjennomfør planen.

Det er svært viktig at du snakker med de som kan gi deg råd i slike situasjoner.

Ta kontakt med:

• Styret i selskapet
• Dine ansatte
• Banken og forsikringsselskapet ditt
• Regnskapsføreren din - for å få oversikt over økonomien og likviditeten
• Advokat - hvis du har en
• Alle parter som berøres av tiltakene som iverksettes

Likviditet og vekst

Et av de de viktigste grepene en bedrift i vekst kan ta er å få hjelp til likviditetsstyring. Utbyttet av å jobbe med en partner, som raskt kan skalere systemer i takt med bedriftens behov, og som kan hjelpe til med rutiner og gode råd, er ofte avgjørende.

Sterk vekst og ekspansjon kan bidra til å binde opp mye kapital gjennom finansiering av et større varelager, nye produksjons- og driftsmidler,f og flere og større utestående kundefordringer. Det er tøffere å manuelt håndtere 400 kunder som ikke har betalt enn fire. Dette kan du sette bort, og det koster deg heller ingenting ekstra fordi inkassobyråene tar seg betalt via purregebyrene.

Når din bedrift vokser, bør du balansere investeringer ved å opprettholde god likviditet, som innebærer planlegging og overvåkning, med en detaljert plan for hvordan likviditeten skal håndteres under vekst og overvåking av likviditetsstrømmer for å sikre bærekraftig vekst.

Penger til vekst

En solid likviditetsposisjon gjør det mulig for en bedrift å kapitalisere på vekstmuligheter. Her er noen måter å gjøre det på:

1. Innovasjon og utvikling: Invester i forskning og utvikling for å lansere nye produkter eller forbedre eksisterende tjenester, for å gi bedriften en konkurransefordel og øke markedsandel.
2. Markedsutvidelse: Utforsk nye markeder, enten geografisk eller nye kundesegmenter. Likviditet gir mulighet til å dekke kostnadene ved markedsføring, etablering og distribusjon i nye områder.
3. Oppkjøp og fusjoner: Likvide midler gir mulighet til å gjennomføre strategiske oppkjøp eller fusjoner, som kan styrke bedriftens posisjon og øke inntektene.
4. Teknologiinvesteringer: Investering i teknologi er ofte nødvendig for å opprettholde konkurranseevnen. Det kan inkludere alt fra programvareløsninger til automatisering av produksjonsprosesser.
5. Varelager og logistikk: Med god likviditet, kan en bedrift ta større ordre og levere disse raskere, uten å måtte finansiere innkjøpet, før pengene kommer inn fra kunde.

Penger til uforutsette hendelser

Ved uforutsette hendelser spiller likviditet en kritisk rolle:

• Buffer for økonomiske nedturer: En sunn likviditetsbuffer kan hjelpe bedriften å overleve økonomiske nedgangstider uten drastiske tiltak som permitteringer eller nedleggelse av avdelinger.
• Håndtering av kriser: Rask tilgang til kontanter er essensielt for å håndtere kriser effektivt. Det kan inkludere alt fra å betale for skadebegrensende tiltak til å sikre kontinuerlig drift under utfordrende forhold.
• Tilpasning til nye reguleringer: Nye lover og reguleringer kan kreve hurtige tilpasninger som kan være kostbare. Likviditet gjør det mulig å overholde nye krav uten å sette bedriftens stabilitet på spill.

Forsvarlig egenkapital og likviditet

Å vedlikeholde forsvarlig egenkapital og likviditet er kritisk for ethvert selskap. Det er viktig å overvåke og administrere forpliktelser for å forhindre økonomiske utfordringer. Myndighetskrav setter standarder for hva som anses som forsvarlig, men det er opp til hvert enkelt selskap, med støtte fra sitt styre, å tolke disse i lys av sin spesifikke situasjon og bransje.

Hva er forsvarlig egenkapital og likviditet?

Azets Barometer-undersøkelsen viser at tidshorisonten for kontaktstrømanalyser og likvidtetsprognoser er kortere enn andre land vi sammenligner oss med, spesielt gjelder det mikro-, små- og mellomstore bedrifter. Norske bedrifter tenker for kortsiktig ved utarbeidelse av prognoser og det kan gjøre det krevende å jobbe med likviditet og iverksette tiltak tidlig nok.

Forskjellen i lengden på prognosene er mindre signifikant for større selskaper, noe som tyder på at selskapets størrelse påvirker lengden på kontantstrømplanleggingen.

Ved å planlegger med lengre tidshorisont, kan det gi verdifull informasjon, slik at vi er bedre forberedt på det som kommer. Spesielt i usikre tider.

Utforsk resultatene fra Azets Barometer i dashbordet. Her kan du tilpasse rapporten etter det du er interessert i, slik som omsetning, antall ansatte, land og sektor.

Azets Barometer gir verdifull innsikt om holdningene i næringslivet og er en viktig del av vårt arbeid for å støtte vekst og utvikling hos bedrifter drevet av entreprenørskap og innovasjon.